تحليل مالي

إجمالي المخاطر في القطاع المصرفي المطالب بالائتمان ، بما في ذلك جمعية بنوك مركز المخاطرة في تركيا في نظر 100 مليون جنيه إسترليني ووفقًا لأحدث المعلومات حول البنوك والمؤسسات المالية بخلاف الائتمان من العملاء ، مرحلة تخصيص الائتمان ؛

أ) بالنسبة لأولئك الملزمين بإعداد بيانات مالية موحدة في إطار معايير المحاسبة والتقارير المالية المنشورة من قبل هيئة الرقابة العامة والمحاسبة ومعايير المراجعة ، فإن أولئك الذين ليسوا ملزمين بإعداد بيانات مالية موحدة وموحدة ، لا يتم توحيدهم ، ويتم إعدادها وفقًا لنفس المعايير والمصرح بها من قبل هيئة الرقابة العامة والمحاسبة ومعايير المراجعة. أحدث البيانات المالية المدققة من قبل مؤسسات التدقيق المستقلة ،

ب) من الشركات التابعة لمؤسسة أخرى على النحو المحدد في معايير المحاسبة والتقارير المالية الصادرة عن هيئة معايير الرقابة العامة والمحاسبة والمراجعة ، تم تدقيق أحدث الشركات التابعة الموحدة للشركات الأم التي تتوافق مع التعريفات الواردة في المعايير المذكورة أعلاه من قبل مؤسسات تدقيق مستقلة مرخصة من قبل هيئة الرقابة العامة والمحاسبة ومعايير المراجعة. القوائم المالية،

ج) تم إعداده في إطار معايير المحاسبة والتقارير المالية الصادرة عن هيئة معايير الرقابة العامة والمحاسبة والمراجعة لكل من المؤسسات المسيطرة المشتركة ، والتي لا تخضع لسيطرة المؤسسات الأخرى وحدها ولكنها تخضع لرقابة مشتركة ومرخصة من قبل هيئة الرقابة العامة والمحاسبة ومعايير المراجعة. أحدث البيانات المالية الموحدة ، إن وجدت ، التي تم تدقيقها من قبل شركات تدقيق مستقلة ، أو بيانات مالية غير موحدة ،

ç) جدول التحليل الوارد في الملحق 4 ، والذي سيتم إعداده بناءً على المعلومات الواردة في البيانات المالية المحددة في الفقرات الفرعية (أ) إلى (ج) ويتضمن تقرير التأكيد الخاص بشركة المراجعة المستقلة ،

د) من بين الشركات المساهمة ، تقرير الامتثال لمبادئ حوكمة الشركات الواردة في بيان حوكمة الشركات (II-17.1) الصادر عن مجلس أسواق رأس المال في الجريدة الرسمية بتاريخ 3/1/2014 ورقم 28871 ،

يجب أن تؤخذ من قبل البنوك.

تستخدم النسب المالية للوحدة لتحليل الهيكل المالي والأداء.
يتم الحصول على معلومات مفصلة حول رأس مال الشركة نتيجة للتحليل. تشير النتائج إلى مستوى كفاية رأس مال الشركة.

أثناء إجراء تحليل دوبونت ، يتم استخدام 3 صيغ مختلفة. تم وضع الصيغ الثلاث المستخدمة لتقديم أفكار مختلفة للمستثمرين. يكتشف المستثمرون جوانب الربحية المنخفضة والعالية نتيجة للصيغ. هذه الصيغ هي كما يلي ؛

العائد على حقوق المساهمين = (هامش الربح) X (دورة الأصول) X (مضاعف الرافعة المالية)
العائد على حقوق الملكية = (صافي الربح / المبيعات) X (المبيعات / الأصول) X (الأصول / رأس المال)
العائد على حقوق الملكية = (صافي الربح / رأس المال)
يتم إجراء التحليلات والحسابات بثلاث طرق مختلفة للحصول على معلومات مفصلة حول تمويل الشركات. وبهذه الطريقة ، فإنه يوفر للمستثمرين فرصة تكوين فكرة عن نقاط القوة والضعف في الشركة. وبالتالي ، يفهم المستثمرون الذين يتلقون المعلومات الضرورية الجوانب المالية للشركة التي ينبغي أن تتلقى المعلومات. يتم توجيه الاستثمارات بعد قرار المعلومات التي سيتم استلامها من الشركة.

EBITDA هو مفهوم نعرفه على أنه اختصار لـ "الربح قبل الفوائد والإهلاك والضرائب".

EBITDA تعني "الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء". باختصار ، EBITDA و EBITDA تعنيان نفس الشيء من حيث المعنى.

أصبح هذا المفهوم مؤخرًا مؤشرًا مهمًا تستخدمه الشركة عند تقييم أدائها المالي.

EBITDA هو مؤشر على أن الوضع المالي لشركة ما يمكن مقارنته دوليًا ويعطي بعض الأفكار حول إمكانية تحقيق أرباح للشركة ، على الرغم من أن لها بعض العيوب.

في الواقع ، إذا كان هناك موقف مثل التحويل أو الاستثمار لشركة ما ، فمن الأهمية بمكان تحديد قيمة تلك الشركة.

بعض صيغ EBITDA ، بمعنى آخر EBITDA ، هي كما يلي ؛

EBITDA = صافي الربح + الضرائب المستحقة الدفع + مصروفات الفائدة + الإهلاك والاستهلاك

EBITDA = ربح التشغيل + الإهلاك أو بشكل أكثر دقة ؛

EBITDA = إجمالي الربح - المصاريف الإدارية العامة - مصاريف التسويق + الإهلاك

EBITDA هو مفهوم نعرفه على أنه اختصار لـ "الربح قبل الفوائد والإهلاك والضرائب".

EBITDA تعني "الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء". باختصار ، EBITDA و EBITDA تعنيان نفس الشيء من حيث المعنى.

أصبح هذا المفهوم مؤخرًا مؤشرًا مهمًا تستخدمه الشركة عند تقييم أدائها المالي.

EBITDA هو مؤشر على أن الوضع المالي لشركة ما يمكن مقارنته دوليًا ويعطي بعض الأفكار حول إمكانية تحقيق أرباح للشركة ، على الرغم من أن لها بعض العيوب.

في الواقع ، إذا كان هناك موقف مثل التحويل أو الاستثمار لشركة ما ، فمن الأهمية بمكان تحديد قيمة تلك الشركة.

بعض صيغ EBITDA ، بمعنى آخر EBITDA ، هي كما يلي ؛

EBITDA = صافي الربح + الضرائب المستحقة الدفع + مصروفات الفائدة + الإهلاك والاستهلاك

EBITDA = ربح التشغيل + الإهلاك أو بشكل أكثر دقة ؛

EBITDA = إجمالي الربح - المصاريف الإدارية العامة - مصاريف التسويق + الإهلاك

في تحليل التصنيف ، يتم فحص كيفية موازنة الشركة لالتزاماتها مع إيراداتها في إطار مخاطر بيئة التشغيل ، من خلال النظر في استراتيجية العمل المعتمدة والسياسات المالية المطبقة. يتم تقييم قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية خاصة من حيث قوتها المولدة للنقد ، ويتم تحديد جودة وتنوع واستدامة إيراداتها من خلال مقارنتها بهيكل التزاماتها المتداولة.

تتكون طريقة الدرجات من عوامل كمية ونوعية. يتم إجراء التحليل ضمن ثلاث فئات مخاطر رئيسية ؛ مخاطر الأعمال والمخاطر المالية وهيكل الملكية ومخاطر الإدارة. من بين تحليل المخاطر في هذه المجالات الثلاثة ، يتكون تحليل المخاطر المالية بشكل أساسي من عوامل كمية ، في حين أن البعض الآخر عبارة عن عوامل نوعية في الغالب.

من ناحية أخرى ، بينما يمكن أخذ العناصر النوعية مثل معايير المحاسبة في الاعتبار في تحليل المخاطر المالية ، يمكن أيضًا تقييم العناصر الكمية مثل حصة السوق في مخاطر الأعمال.

تحليل التصنيف يكشف عن الوضع الحالي للأعمال من خلال إجراء تقييم أكثر من 100 باستخدام نسب السيولة ونسب التشغيل ونسب الهيكل المالي ونسب الربحية ومعدلات النمو ، ويوفر سهولة التقييم خاصة للمستثمرين. تتكون الفئة الرئيسية من الدرجات A و B و C و D ومشتقاتها.

يشير التصنيف الممنوح للشركة إلى التقييم من حيث المخاطر المالية فقط. التصنيف العالي يعني تعزيز السيولة والأعمال.

للحصول على درجة أعلى يجب أن يكون استحقاق الشيكات المقدمة طويلاً ، ويجب أن تزداد ربحية التشغيل ويجب أن يتغير الاقتراض من المدى القصير إلى المدى الطويل.

في السياق المالي ، تحتاج الشركات إلى أن تكون قادرة على التحكم في تكاليف الاستثمار والتشغيل ، وخفض تكاليف التمويل ، والتركيز على إدارة الأصول والموارد بدقة من أجل مواصلة أنشطتها في ظل ظروف اقتصادية ثقيلة ومتغيرة. من المهم بشكل خاص للشركات قياس وإدارة مخاطرها التشغيلية والمالية ، لأنها حساسة للمخاطر المنهجية الخارجة عن سيطرتها وتقوم باستثمارات رأسمالية ثابتة عالية المستوى.

هناك بعض التقنيات المفيدة التي تتضمن حسابات بسيطة لمساعدتك على تحليل البيانات المالية في عملك.

الميزانية العمومية وبيان الدخل وبيان التدفقات النقدية

بعد التعرف على البيانات المالية ، نستخدم هذه الجداول لإجراء التحليل المالي لمعرفة معنى الأرقام. التحليل المالي في أبسط تعريف له ؛ هو فحص العلاقات بين الحسابات في البيانات المالية وتطوراتها على مر السنين من أجل تحديد ما إذا كان الوضع المالي ونتائج التشغيل للشركة كافية مالياً ولإعداد تنبؤات للمستقبل.

ستعمل كل طريقة من الطرق التي سنتحدث عنها في لحظة على زيادة الوعي حول بعض الاتجاهات حول الوضع المالي لعملك. يمكن أن تمكّنك المعلومات التي ستكتسبها من خلال هذه الأساليب من إجراء تغييرات لجعل شركتك أكثر ربحية وكفاءة.

سيكون من الأسهل بكثير فهم تقنيات تحليل التكلفة المختلفة التي تم تطويرها من خلال النظر في كيفية تطور تحليل التكلفة بمرور الوقت.

يجب أن يشتمل تحليل التكلفة على "نظام تكلفة قائم على النشاط" لا يتناول فقط تكلفة وظائف المنتج ، ولكن أيضًا تكلفة وظيفة النظام التي تتكون من أنشطة الإنتاج والتسويق والخدمات ، مما يضمن استمرارية المنتج. نظرًا لأن أنشطة الشركة مرتبطة باستخدام موارد وأنشطة العديد من الإدارات المختلفة ، فسيكون من المفيد تنفيذ نظام تكلفة قائم على النشاط يتتبع التكاليف والخدمات والعملاء والأصول المستخدمة ، على أساس كل منتج أو خدمة أو عميل.

رضا العملاء هو أهم نقطة لنجاح الأعمال. العملاء الذين يشعرون بالرضا عما يسمعونه ويشاهدونه ويشعرون به سيعودون للمزيد. سيكون العملاء راضين إلى الحد الذي يتم فيه تلبية توقعاتهم ومتطلباتهم. تستند التوقعات على خبرة العميل السابقة مع الأعمال ومنتجات منافسيها.

يهتم العملاء بمجموعة أولويات المنتج ، وهي وظائفه ، وتوافره ، وأدائه ، وموثوقيته ، بالإضافة إلى سعره وتوافره. لكي تنجح الأعمال التجارية ، يجب أن تكون قادرة على مقابلتها. لأن فعالية المنظمات تقاس بالقدرة على تحقيق رضا العملاء.

إذا كانت إدارة التكلفة مدعومة بتحليل شامل للتكلفة ونهج الجودة ، فسيتم الحصول على القيمة الكاملة للعميل وسيتم تحقيق ميزة تنافسية في السوق المستهدف بما يتماشى مع ذلك.

صافي رأس المال العامل هو مقياس الشركة للسيولة والفعالية والصحة العامة. لأن صافي رأس المال العامل يشمل إدارة النقد وإدارة المخزون وإدارة الديون وإدارة المستحقات.

صافي رأس المال العامل هو قوة توليد النقد لأصول الشركة. تحدد NIS القدرة المستقبلية لتوليد النقد وصافي القيمة الحالية للشركة ، أي أن القوة المولدة للنقد للشركة تحدد قيمة الشركة.

يتم تدريس صافي رأس المال العامل على أنه "استخراج الأصول المتداولة من الخصوم قصيرة الأجل" (شيكل = الأصول المتداولة - الخصوم قصيرة الأجل).

صافي رأس المال العامل؛ إذا اضطرت الشركة فجأة إلى سداد ديونها قصيرة الأجل في حالة أزمة ، فإنها تُظهر مقدار هذه الديون قصيرة الأجل بالنقد والأصول التي يمكن تحويلها إلى نقد.

يُعرف أيضًا باسم تحليل النسبة. المقصود بالبند هنا عناصر مثل الأصول المتداولة والمطلوبات قصيرة الأجل. إنه تحليل ثابت. الغرض من تحليل النسبة هو الوصول إلى بعض المعلومات المهمة مثل حالة السيولة للمؤسسة وقدرتها على سداد الديون ونوع التمويل.

نسب السيولة: يقيس القدرة على سداد الديون قصيرة الأجل.
نسب النشاط: يشير إلى مدى فعالية استخدام الموارد في الشركة.
نسب الرافعة المالية: تقيس درجة اقتراض الشركة.
نسب الربحية: يقيس الكفاءة التي يتم الحصول عليها من الاستثمارات والمبيعات.
نسب النمو: يقيس حالة تطور الشركة.
نسب التقييم: هي مقياس تقييم أداء الشركة.

الدرجة القياسية هي نوع من الانحراف المعياري الذي يسمح لنا بإيجاد احتمالية حدوث قيمة في التوزيع الطبيعي أو مقارنة عينتين من مجموعات سكانية مختلفة.

بمساعدة Z-Score ، يمكنك معرفة مقدار البيانات العددية الموجودة أسفل أو أعلى في مجموعة العينات في يدك. لهذا تحتاج قيم مثل المتوسط ​​، والتباين ، والانحراف المعياري. لحساب Z-Score ، يتم أولاً أخذ الفرق بين القيمة في مجموعة العينة والمتوسط. ثم يتم تقسيم النتيجة التي تم الحصول عليها على الانحراف المعياري. على الرغم من أنه قد يبدو أن هناك العديد من الخطوات من البداية إلى النهاية ، إلا أنها في الواقع عملية سهلة للغاية.

تسمح لك القيمة Z بتحديد عدد الانحرافات المعيارية التي تزيد أو تقل عن متوسط ​​عينة معروفة في مجموعة بيانات.

للعثور على قيمة Z لعينة ما ، تحتاج إلى العثور على متوسط ​​العينة والتباين والانحراف المعياري.

لحساب قيمة z ، ستجد الفرق بين قيمة في العينة والمتوسط ​​وتقسمها على الانحراف المعياري. في حين أن هذه الطريقة لها العديد من الخطوات في جميع أنحاء ، فهي عملية حسابية بسيطة إلى حد ما.